安徽證監(jiān)局召開年報審計回頭看座談會

為做好年報審計工作，促進提高年報審計工作質量，安徽證監(jiān)局近期召開了年報審計回頭看座談會。在安徽注冊的20家具有證券期貨執(zhí)業(yè)資格的審計和評估機構主要負責人，在轄區(qū)執(zhí)行年報審計業(yè)務的8家異地審計機構主要負責人、相關簽字注冊會計師和安徽證監(jiān)局相關業(yè)務處室負責人、會計專業(yè)小組成員參加了本次會議。唐理斌副局長出席會議并講話，他充分肯定了2012年年報審計工作取得的成績，同時指出了問題和不足；他還結合宏觀經(jīng)濟金融形勢、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢和監(jiān)管轉型方式等不同層面和角度分析了轄區(qū)會計監(jiān)管形勢，并就下一步如何更好發(fā)揮審計作用、提高上市公司財務報表披露質量、維護股東特別是中小股東的合法權益提出了明確要求。

一是回顧監(jiān)管工作，充分肯定年報審計成果。會議對2012年年報審計成果給予了肯定，各審計機構基本能夠有效落實我局年報通知要求，圓滿完成了年報審計任務，有力地促進了轄區(qū)資本市場的健康發(fā)展。年報期間，安徽證監(jiān)局以信息披露監(jiān)管為核心，嚴守監(jiān)管邊界，多措并舉開展年報審計全程監(jiān)管，年報審計前，雙向互動充分揭示風險事項，年報審計中，現(xiàn)場走訪督促審計機構勤勉盡責，年報審計后，結合年報審閱，強化現(xiàn)場檢查，切實履行了監(jiān)管職責。

二是通報檢查問題，提出下一步工作要求。會上，安徽證監(jiān)局通報了年報監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的審計機構執(zhí)業(yè)中存在的問題，具體包括：風險意識不足，重要項目的審計證據(jù)不夠充分；規(guī)范意識不夠，審計程序執(zhí)行不到位；責任意識不夠，審計報告及審計工作底稿不規(guī)范。針對存在的問題，要求審計機構切實整改，不斷提高執(zhí)業(yè)質量，確保上市公司財務信息披露質量，同時，明確提出了三項監(jiān)管要求：強化勤勉意識，切實履行“經(jīng)濟警察”職責；強化責任意識，提高執(zhí)業(yè)質量；強化溝通意識，協(xié)作防控風險。

三是交流審計經(jīng)驗，共同提高審計工作質量。會上，在轄區(qū)執(zhí)業(yè)的主要審計機構代表分別介紹了2012年年報審計過程中發(fā)現(xiàn)的突出問題及執(zhí)行的相應審計程序，以及值得借鑒的經(jīng)驗做法，并提出了相關合理意見建議，同時，結合當前監(jiān)管新形勢、新要求，就如何選取重要性水平、防范相關審計風險展開了討論。

召開年報審計回頭看座談會，既為監(jiān)管部門和審計與評估機構搭建了一次充分交流溝通的平臺，同時也為審計與評估機構之間提供了相互學習借鑒的機會，有利于整體提升審計和評估機構執(zhí)業(yè)質量和服務水平，促進中介機構勤勉盡責，為做好2013年年報審計工作奠定良好的思想和認識基礎。

(安徽證監(jiān)局公司一處)