安徽證監(jiān)局開展創(chuàng)業(yè)板公司2014年年報現(xiàn)場檢查工作

          為扎實做好轄區(qū)創(chuàng)業(yè)板上市公司年報監(jiān)管工作，安徽證監(jiān)局圍繞監(jiān)管轉型，結合實際，堅持以風險問題為導向，以“五個結合”為原則，合理選取檢查對象，明確檢查重點，積極著手開展轄區(qū)創(chuàng)業(yè)板公司2014年年報現(xiàn)場檢查工作。

一是現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結合。首先，通過年報審閱、分析和問詢等非現(xiàn)場監(jiān)管工作，深入了解公司，明確風險領域。在非現(xiàn)場監(jiān)管工作基礎上，通過現(xiàn)場檢查，以前期確定的問題風險為直接切入點，順藤摸瓜，全面排查，徹底摸清公司風險底數(shù)。

二是直接檢查與借力中介相結合。充分發(fā)揮審計機構和財務顧問等中介機構的力量，對年報審閱相關疑問以及日常監(jiān)管關注重點問題，督促中介機構先行核查，提供第一手核查資料。對公司敏感風險事項、中介機構核查不深入的問題，以及根據(jù)中介機構初步核查資料需要進一步核實的問題，進行直接監(jiān)管介入，確保對重要風險點查深查透。

三是常規(guī)檢查與科技檢查相結合。現(xiàn)場檢查中，在用好問詢相關人員、查閱原始資料、實地走訪等常規(guī)檢查方式的同時，積極探索利用審計軟件、財務分析軟件等科技手段以及互聯(lián)網(wǎng)等信息化渠道，快捷采集數(shù)據(jù)并進行初步篩選和分析，迅速鎖定檢查內容，豐富現(xiàn)場檢查工具和手段，提高檢查效率。

四是年報監(jiān)管與日常監(jiān)管相結合。為節(jié)約監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，本次現(xiàn)場檢查在對年報問題關注的同時，還對日常監(jiān)管關注問題進行核查，如針對今年開展的自愿性信息披露專項督導活動，跟蹤上市公司落實情況并抓好現(xiàn)場督導，搜集執(zhí)行中存在的顧慮與難點，以及下一步完善建議等，達到一舉雙得的效果。

五是公司監(jiān)管與中介監(jiān)管相結合。不僅要核查上市公司的信息披露、規(guī)范運作、財務核算、內控制度等情況，還要延伸對相關中介機構工作進行核查，根據(jù)公司存在風險問題，進一步關注審計機構年報審計工作、財務顧問持續(xù)督導工作、評估機構企業(yè)價值評估工作等是否到位。

（安徽證監(jiān)局公司二處）