安徽證監(jiān)局啟動(dòng)創(chuàng)業(yè)板公司2013年年報(bào)監(jiān)管工作

             秉承當(dāng)前上市公司監(jiān)管轉(zhuǎn)型的工作要求，安徽證監(jiān)局適時(shí)調(diào)整創(chuàng)業(yè)板年報(bào)監(jiān)管思路，以投資者需求為導(dǎo)向，以風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題揭示為主線，啟動(dòng)轄區(qū)創(chuàng)業(yè)板公司2013年年報(bào)監(jiān)管一系列工作。

一是將投資者信息需求與監(jiān)管相關(guān)要求互為結(jié)合。下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步提升安徽轄區(qū)創(chuàng)業(yè)板公司非財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的通知》。一方面，注重投資者角度，明確年報(bào)披露重點(diǎn)內(nèi)容。要求公司匯總整理2013年全年投資者通過(guò)調(diào)研來(lái)訪、互動(dòng)易平臺(tái)、電話咨詢等各類渠道所提出的主要問(wèn)題，并據(jù)此討論分析全年主要業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及未來(lái)展望。另一方面，站在監(jiān)管者角度，要求切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)提示。進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，如公司2014年爆發(fā)重大問(wèn)題，在目前已顯現(xiàn)苗頭但在2013年年報(bào)中避而不談，一樣構(gòu)成信息披露違法違規(guī)，我局將按照從嚴(yán)、從快、從重原則，采取監(jiān)管措施或者予以立案處罰。

二是將中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)提示與監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)督促互為結(jié)合。一方面，加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)作，做好風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)事先通報(bào)。約請(qǐng)相關(guān)創(chuàng)業(yè)板公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘、年報(bào)審計(jì)人員到我局現(xiàn)場(chǎng)談話，提請(qǐng)關(guān)注日常監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)，并督促審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求審慎編制財(cái)報(bào)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)類公司及時(shí)下發(fā)年報(bào)審計(jì)備忘錄，詳細(xì)列示監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)。另一方面，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)督促，適時(shí)跟進(jìn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審計(jì)工作。在元旦剛過(guò)，派員對(duì)荃銀高科存貨盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督促，與審計(jì)人員深入交流，督促上市公司正確計(jì)量收入、準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)成本、充分計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

（安徽證監(jiān)局公司二處）