四創(chuàng)電子：規(guī)范內(nèi)控體系，構(gòu)建騰飛之路

規(guī)范內(nèi)控體系，構(gòu)建騰飛之路

——四創(chuàng)電子建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范

建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制體系，有效規(guī)范企業(yè)的管理工作、防范經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，是維護(hù)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求和保證。安徽四創(chuàng)電子股份有限公司（以下簡稱四創(chuàng)電子）貫徹落實(shí)五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，從2012年到2013，歷時(shí)一年多時(shí)間，建立起一套較為完善的內(nèi)部控制規(guī)范體系。

    一、公司概況

四創(chuàng)電子位于合肥國家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，系中國電子科技集團(tuán)公司第三十八研究所控股。公司立足公共安全領(lǐng)域，專注雷達(dá)電子、安全電子和能源電子三大業(yè)務(wù)，是集設(shè)計(jì)、開發(fā)、生產(chǎn)與服務(wù)為一體的高新技術(shù)企業(yè)和軟件企業(yè)。

2004年5月10日，公司于上海證券交易所上市（股票代碼：600990），被譽(yù)為“中國雷達(dá)第一股”，2009年，公司控股華耀電子工業(yè)有限公司，進(jìn)軍能源電子領(lǐng)域。2010年，公司榮獲國家認(rèn)定企業(yè)技術(shù)中心資質(zhì)；2011年，公司獲批首批國家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)和全國電子信息行業(yè)優(yōu)秀企業(yè)。

公司擁有強(qiáng)大的科研開發(fā)隊(duì)伍。憑借著1200多四創(chuàng)人的不懈拼搏與創(chuàng)新，公司共獲得國家級(jí)、部省級(jí)科技進(jìn)步獎(jiǎng)項(xiàng)21項(xiàng)，國家專利68項(xiàng)，有的科研成果填補(bǔ)了國內(nèi)空白。還先后獲得ISO9001-2008版質(zhì)量體系認(rèn)證、全國二級(jí)保密單位資質(zhì)、武器裝備科研生產(chǎn)許可證、民用航空空中交通通信導(dǎo)航監(jiān)視設(shè)備臨時(shí)使用許可證、國家人事部批準(zhǔn)的博士后科研工作站、信息產(chǎn)業(yè)部評(píng)選的全國信息系統(tǒng)先進(jìn)集體等一系列資質(zhì)與榮譽(yù)。

公司以“實(shí)踐創(chuàng)新，追求卓越”為核心理念，堅(jiān)持“創(chuàng)新觀念、創(chuàng)新管理、創(chuàng)新產(chǎn)品、創(chuàng)新知識(shí)”的發(fā)展內(nèi)涵，為客戶提供品質(zhì)超群的雷達(dá)、公共安全系統(tǒng)解決方案和新能源電子等相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)，保持公司的健康發(fā)展和持續(xù)增值，實(shí)現(xiàn)股東、員工和社會(huì)的多贏共進(jìn)。

    二、公司內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)總體情況

    （一）落實(shí)組織機(jī)構(gòu)

四創(chuàng)電子成立了以董事長為第一責(zé)任人的組織保障體系，并于2012年3月召開第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過了《四創(chuàng)電子內(nèi)部控制實(shí)施方案》。成立了公司內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目組，由領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組共同承擔(dān)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)控體系建設(shè)工作；設(shè)立內(nèi)控工作專門機(jī)構(gòu)風(fēng)控審計(jì)部，組織協(xié)調(diào)體系實(shí)施；建立了跨部門聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，全體部門員工積極參與、明確分工、落實(shí)責(zé)任、共同推進(jìn)。

（二）內(nèi)控知識(shí)內(nèi)部宣貫

通過“組織人員參加外部培訓(xùn)”、“ 開展內(nèi)部培訓(xùn)和討論”以及“開設(shè)內(nèi)控學(xué)習(xí)專欄，營造氛圍”三大舉措在全公司范圍內(nèi)開展多層次的內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)，并建立相關(guān)宣傳平臺(tái)，推動(dòng)氛圍營造，培養(yǎng)內(nèi)控人才和隊(duì)伍。

    （三）內(nèi)控體系建設(shè)

    按照制定的《內(nèi)部控制實(shí)施方案》分階段開展內(nèi)控體系建設(shè)工作。

    第一階段：組織保障及內(nèi)控啟動(dòng)階段。確定了董事長為內(nèi)控實(shí)施負(fù)責(zé)人，成立項(xiàng)目組，聘請(qǐng)安徽國浩管理咨詢有限公司為外部咨詢機(jī)構(gòu)。2012年3月擬定內(nèi)控實(shí)施方案，經(jīng)董事會(huì)審議后公告，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)安徽監(jiān)管局備案。后召開內(nèi)控項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，正式開展內(nèi)控體系建設(shè)工作。

    第二階段：內(nèi)控建設(shè)階段。組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確職責(zé)；項(xiàng)目組根據(jù)內(nèi)控基本規(guī)范和指標(biāo)對(duì)標(biāo)現(xiàn)有業(yè)務(wù)，并開展相應(yīng)業(yè)務(wù)梳理和一系列風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估等活動(dòng)。

第三階段：內(nèi)控自評(píng)和審計(jì)階段。對(duì)內(nèi)開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)，外部邀請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)即大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)駐公司開展預(yù)審工作，雙線并行。

第四階段：持續(xù)監(jiān)督及改進(jìn)階段。內(nèi)控是持續(xù)優(yōu)化動(dòng)態(tài)調(diào)整的過程，公司將持續(xù)監(jiān)督運(yùn)行，不斷改進(jìn)。

三、內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施的成效

2012年度是四創(chuàng)電子實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)的第一年，在公司高度重視的背景下，內(nèi)控體系建設(shè)取得了一定成績。

    （一）逐步形成從單一制度建設(shè)向綜合性管理體系轉(zhuǎn)變

    在內(nèi)控體系建立實(shí)施過程過程中，根據(jù)企業(yè)自身特色，形成了內(nèi)控程序與企業(yè)管理機(jī)制結(jié)合、控制環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、關(guān)鍵控制、溝通渠道、監(jiān)督機(jī)制等多維度體系。進(jìn)一步規(guī)范了企業(yè)管理行為，提高了管理效益，優(yōu)化了內(nèi)部控制環(huán)境，進(jìn)一步完善了管控模式。

    （二）逐步實(shí)現(xiàn)了從傳統(tǒng)管理向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變

    通過內(nèi)控體系建設(shè)，幫助公司更好地理解經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，豐富了公司的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，同時(shí)增強(qiáng)了全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

    （三）逐步從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變

內(nèi)控體系建設(shè)前，很多公司都面臨共同的經(jīng)營特色，即更多關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)結(jié)果，即事后監(jiān)督。四創(chuàng)電子結(jié)合公司實(shí)際情況，在內(nèi)控體系建設(shè)階段及業(yè)務(wù)梳理的基礎(chǔ)上，綜合分析識(shí)別了公司風(fēng)險(xiǎn)，并通過確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、形成了風(fēng)險(xiǎn)清單等行為，主動(dòng)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營過程中的關(guān)鍵控制，從而有效實(shí)現(xiàn)了從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。

四、內(nèi)控建設(shè)及實(shí)施的特色經(jīng)驗(yàn)

(一)統(tǒng)籌推廣

四創(chuàng)電子經(jīng)營范圍覆蓋雷達(dá)、集成電路、廣播電視、電子系統(tǒng)工程等多個(gè)領(lǐng)域。部門及子公司數(shù)量多，業(yè)務(wù)范圍廣，業(yè)務(wù)類型多樣化。經(jīng)過科學(xué)設(shè)計(jì)，全面統(tǒng)籌，采用了“選擇試點(diǎn)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、逐步推廣、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，分階段推進(jìn)和實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)。通過在有代表性的職能、業(yè)務(wù)部門和子公司先行試點(diǎn)，之后逐步推廣，全面覆蓋。

（二）外效內(nèi)行

內(nèi)控建設(shè)及實(shí)施的過程中注重內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)與交流，一方面，借助先行實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)公司的智力成果，有效建立內(nèi)控系統(tǒng)，另一方面，在公司內(nèi)部注重培養(yǎng)企業(yè)自身內(nèi)控人才和團(tuán)隊(duì)，為內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)長期規(guī)范管理奠定基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)涉及面廣、工作量大、長期性管理工作，四創(chuàng)電子把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作和亮點(diǎn)工程進(jìn)行推進(jìn),著力增強(qiáng)內(nèi)控管理的主動(dòng)性、積極性,進(jìn)一步健全內(nèi)控管理體制,嚴(yán)格內(nèi)控管理流程,培育良好的內(nèi)控管理文化,增強(qiáng)廣大干部職工的內(nèi)控意識(shí),確保風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)得了、控制得住、化解得好。四創(chuàng)電子因此也將此項(xiàng)工作納入年度能力建設(shè)重點(diǎn)工作，繼續(xù)加大宣傳，通過此項(xiàng)工作的持續(xù)開展，完善、推進(jìn)各項(xiàng)管理工作規(guī)范與優(yōu)化提升，提高公司經(jīng)營效率和效果，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展。

（安徽四創(chuàng)電子股份有限公司 綜合辦公室 何依茜）