強化中介機構歸位盡責意識，扎實推進會計監(jiān)管工作

     為進一步提高轄區(qū)上市公司、證券期貨公司等市場主體審計與評估工作質量，加強審計與評估機構之間經(jīng)驗交流，改進轄區(qū)審計與評估機構監(jiān)管工作，近日，安徽證監(jiān)局組織召開了轄區(qū)審計與評估機構座談會。安徽證監(jiān)局黨委委員、副局長張文生同志，各相關業(yè)務處室負責人，會計監(jiān)管處全體同志，轄區(qū)21家審計與評估機構主要負責人、質控部門負責人及部分簽字注冊會計師等共計40余人參加了本次會議。會議主要圍繞通報問題、聽取意見、明確要求三項議題展開，取得積極效果。

    首先，通報監(jiān)管問題。安徽證監(jiān)局會計監(jiān)管處就轄區(qū)中介機構基本情況、監(jiān)管概況以及審計與評估機構現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了通報，公司監(jiān)管處就監(jiān)管形勢、轄區(qū)上市公司2015年報現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以及執(zhí)行會計準則中的問題等方面進行了分析和通報。通過通報，一方面是督導審計與評估機構進一步完善審計、評估程序，充實審計、評估證據(jù)，切實把好審計、評估質量關；另一方面，向審計與評估機構傳達監(jiān)管執(zhí)法理念，即對違法違規(guī)行為堅決一查到底，處罰到位，絕不姑息，以達到威懾警示效果。

     其次，征求監(jiān)管意見。為有針對性查找監(jiān)管不足，座談會聽取了審計與評估機構對安徽證監(jiān)局工作的意見建議。會上，參會的審計與評估機構代表從加強最新監(jiān)管政策通報、建立監(jiān)管部門與監(jiān)管對象雙向溝通機制、加強市場主體風險事項監(jiān)管提示、實施對市場主體和審計機構聯(lián)合培訓等方面對安徽證監(jiān)局會計監(jiān)管工作提出了許多寶貴意見建議，對于找準下一步工作著力點，促進審計評估監(jiān)管工作質量的不斷提高具有十分重要的積極作用。

     最后，提出監(jiān)管要求。安徽證監(jiān)局黨委委員、副局長張文生同志結合依法、從嚴、全面的監(jiān)管理念，當前監(jiān)管政策要求及市場環(huán)境等，要求各審計評估機構在工作中抓住機遇，做到以下“四個堅持”，扎實做好2016年年報審計與評估工作。一是要堅持學習研究，不斷提高執(zhí)業(yè)專業(yè)水平。隨著專業(yè)準則的不斷更新，要求相關執(zhí)業(yè)活動更加規(guī)范，信息披露更加充分，風險揭示更加及時，同時，實務中不斷涌現(xiàn)的熱點、難點問題，對執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)能力提出了更高的標準和挑戰(zhàn)。各審計評估機構要不斷加強學習研究，才能準確把握準則的精神實質和業(yè)務的經(jīng)濟實質，審慎做出執(zhí)業(yè)判斷。二是要堅持強化管理，建立健全內(nèi)部治理機制。各審計評估機構要加強內(nèi)部管控，建立以執(zhí)業(yè)質量為核心的治理機制，回歸專業(yè)機構本質。三是要堅持勤勉盡責，當好資本市場的“看門人”。審計評估機構要始終清醒認識自身職責，切忌為追求短期商業(yè)利益而放棄應盡職責，切實擺正位置，客觀獨立發(fā)表意見。四是要堅持及時溝通，協(xié)同做好風險管控。各審計評估機構在執(zhí)業(yè)過程中一方面要加強與執(zhí)業(yè)對象的溝通，另一方面要嚴格履行法定報告義務，將發(fā)現(xiàn)的涉嫌舞弊等違法違規(guī)問題及時報告監(jiān)管部門。

(安徽證監(jiān)局會計監(jiān)管處)